Differenza tra qualificati Stock option Squalificato ISO dare personale una quota per il successo della loro azienda. stock option di incentivazione letteralmente investono i lavoratori in un successo della società. In poche parole, una stock option è una garanzia di acquistare un quantitativo di uno stock Companys ad un certo punto in futuro, al tasso commerciale corrente, anticipando un aumento del valore delle azioni. ISO qualificati e squalificati promuovere lo stesso principio di incentivazione, ma con un paio di differenze fiscali pratici. Qualificato di incentivazione Stock Options una ISO che è quotqualifiedquot permette di sfuggire la tassazione personale di qualsiasi profitto realizzato nella vendita esercizio e successiva delle ISO. Questo si presenta sotto forma di due distinte risparmio fiscale. Al punto l'opzione viene esercitata, si è esenti dal pagamento della tassa sul guadagno tra il prezzo dell'opzione-grant - quando l'opzione è stata rilasciata - e il valore del tempo-di-esercizio del magazzino. In secondo luogo, al momento si vende il brodo, il profitto sulla vendita si qualifica per la tassazione come plusvalenza a lungo termine, di solito un tasso inferiore a quello del reddito personale. Non qualificato stock option di incentivazione. stock option di incentivazione squalificati dal risparmio fiscale potranno fare un doppio colpo. Il differenziale tra i prezzi di emissione e di esercizio è tassato al vostro tasso di reddito regolare durante l'anno di esercizio. Ad esempio, una opzione per 100 azioni a 20 dollari per azione vi costerà 2.000 a esercitare. Se magazzino attualmente scambia a 25 una quota, si sono tassati sulla diffusione 500 come se si trattasse di reddito. Lo stesso vale se si vende il tuo magazzino entro un anno di esercizio. Dodici mesi dopo la data di esercizio diventa tassato come plusvalenza. Qualifiche Un ISO devono soddisfare due criteri che tengono a qualificarsi per agevolazioni fiscali. Un ISO è squalificato se viene venduto a meno di due anni dopo la data l'opzione è stata concessa. Questa squalifica obbliga a pagare imposte sul differenziale tra i prezzi di esercizio e di mercato. Un ISO viene anche squalificato se viene venduto a meno di un anno dopo la data di esercizio. Il profitto è quindi tassato come reddito, piuttosto che una plusvalenza. un trattamento fiscale favorevole ha un costo di un aumento del rischio per le ISO qualificati. Condizioni per disposizione qualificato possono essere soddisfatte in un minimo di due anni a partire dalla data di emissione. Così un rapido profitto sul veloce inversione di tendenza delle opzioni è temperato dal maggiore carico fiscale. Mentre ci possono essere notevoli risparmi fiscali sulle opzioni in grado di soddisfare la qualificazione, le fluttuazioni del mercato possono essere o non essere favorevoli al titolare delle opzioni. Riferimenti Derivati Vs. Opzioni Tassazione delle chiamate coperte come il commercio Stock Option leva Come scorte il mercato azionario di lavoro Gli articoli più richiesti imposte sui premi di Stock Option Qual è la differenza tra azioni privilegiate regolare. Vs. ISO NSO Stock Options Interest Rate Futures OptionsIncentive Stock Options Non dovrebbe avere più di 10 del vostro gruzzolo legato in stock option di incentivazione, in quanto sono rischiosi. DOMANDA: Ricky vuole sapere quando itrsquos il momento giusto per esercitare e denaro in stock option di incentivazione. RISPOSTA: Non si dovrebbe avere più di 10 del vostro gruzzolo legato in queste opzioni. Assicurarsi di avere molto di più salvato nel vostro 401-K, perché questi singoli titoli sono rischiosi. Io li avrei incassare man mano che maturano e metterli in fondi comuni di investimento. Ma se si vuole veramente giocare con loro, donrsquot messo più di 10 del vostro gruzzolo in loro. Si può dire Enron rimettere in moto i vostri obiettivi Scoprire far ripartire i vostri obiettivi per ottenere il nostro 8 giorni Serie Jump Start e newsletter settimanale che sono ricco di articoli e strumenti per aiutarti a vincere con il denaro. Reach vostro denaro obiettivi di piu raggiungere il vostro denaro obiettivi di iniziare con un budget. Unitevi ai milioni già budgeting con EveryDollar Thank You far ripartire i vostri obiettivi Scoprire far ripartire i vostri obiettivi Reach vostro denaro obiettivi di piu Raggiungere i vostri soldi Obiettivi Thank YouExercising stock option quest'anno: Una mossa fiscale-smart I cosiddetti tagli fiscali di Bush scadrà automaticamente a fine anno a meno che il Congresso interviene. In più, il nuovo 3.8 Medicare sovrattassa sui redditi da capitale raccolto da individui a reddito più elevato è prevista per effetto del prossimo anno. L'impatto fiscale escursioni combinata del Bush tagli andare via e lo 3,8 Medicare addizionale entrata a è stata soprannominata Taxmageddon. Gente con notevole datore di lavoro in-the-money stock option non qualificati (NQSOs) devono capire che l'esercizio di quest'anno, se possibile, potrebbe essere una mossa intelligente fiscale - perché esercitano il prossimo anno potrebbe mettere in territorio Taxmageddon. Heres lo scoop, a partire dalle basi su come NQSO esercizi sono tassati. Nonqualified Stock Option (NQSO) Nozioni di base fiscali Quando si esercita un in-the-money NQSO, l'elemento affare (differenza tra il valore di mercato delle azioni di opzione al momento si esercita e il prezzo di esercizio) conta reddito compenso aggiuntivo per fini fiscali . Pertanto, tale elemento affare può essere colpito con imposta sul reddito federale più ritenuta per Social Security e Medicare tasse. A seconda di dove si vive, si potrebbe dovere imposte statali sul reddito troppo. Punto importante . Dont confondere NQSOs dal datore di lavoro concesso, che stiamo parlando qui, con stock option di incentivazione dal datore di lavoro concesso (ISOs), che non stiamo parlando qui. Quando si esercita un in-the-money ISO, voi non dovete qualsiasi normale imposta sul reddito federale o eventuali tasse di sicurezza sociale o Medicare. Tuttavia esercitando un in-the-money ISO può causare una tassa minima alternativa (AMT) ha colpito nel corso dell'anno si esercita. Impatto dei tagli in scadenza Bush fiscali a partire dal prossimo anno, le aliquote dell'imposta sul reddito federali sul reddito ordinario, compresi i redditi innescato esercitando NQSOs in-the-money, sono in programma per cambiare in peggio. Il 10 e 15 staffe di tasso esistenti saranno sostituiti da una staffa 15 al 25 tasso esistente verrà sostituito da un tasso di 28 al 28 tasso esistente verrà sostituito da un tasso di 31 e gli attuali 33 e 35 tassi salirà a 36 e 39.6 . Questi tassi di reddito ordinario esistenti e futuri si applicano anche ai redditi di capitale a breve termine dalla vendita di azioni acquistate esercitando un NQSO. Impatto dei nuovi 3.8 Medicare addizionale A partire dal prossimo anno, gli individui ad alto reddito può anche essere colpito con il nuovo 3.8 Medicare sovrattassa su tutto o parte del loro reddito netto da investimenti, che include plusvalenze e dividendi, tra le altre cose. Per fortuna, non puoi essere colpito a meno che il modificato reddito lordo rettificato (MAGI) supera la soglia applicabile, che dipende dal tuo status di deposito. Le soglie sono le seguenti: 200.000 se si è sposata. 250.000 se sei un sposato joint-Filer. 125.000 se si utilizza sposato, status di deposito-separato. Ai Weiwei: L'arte di non pagare le tasse Ai Weiwei39s saga fiscale continua ad essere l'artista si rifiuta di pagare il resto di una multa di 2,4 milioni per evasione fiscale. Il WSJ39s Josh Chin spiega come le sue azioni sono come un pezzo di performance art. L'importo soggetto al 3,8 Medicare addizionale è il minore tra: (1) il reddito netto da investimenti o (2) l'importo per il quale il MAGI supera la soglia applicabile. (A tal fine, MAGI è uguale a regolare AGI dalla parte inferiore della pagina 1 del modulo 1040, più determinati redditi esentasse da fonti straniere che solo pochi contribuenti hanno.) Mentre il reddito extra innescato esercitando un NQSO l'anno prossimo non sarà di per sé contano come redditi da capitale ai fini della sovrimposta, sarebbe alzare il prossimo anni MAGI, che potrebbe causare alcuni o tutti i prossimi anni, redditi da capitale ad essere colpito con l'addizionale. La cosa importante da capire è che nessuno che esercita quest'anno sarà esposto al l'addizionale, mentre le persone che esercitano il prossimo anno potrebbe essere. (Per i dettagli sulla sovrimposta, vedere Preparazione per l'Imposta nuovo investimento.) Ecco un esempio Di 'tu sei non sposata con uno stipendio di 120.000 e 30.000 dei redditi da capitale annuo da plusvalenze, dividendi e interessi. Già un NQSO che permette di acquistare 10.000 azioni del datore di lavoro magazzino al 30 per azione. Esercitare questo anno. Prima di fine anno, ci si allena il NQSO quando lo stock è scambiato a 45. L'elemento affare è 150.000 (15 per azione, moltiplicato per 10.000 azioni), e tale importo è tassato come reddito aggiuntivo di compensazione del 2012. Sulla base di questo anni staffe di imposta sul reddito federale, poco più della metà del 150.000 sarebbe probabilmente essere tassati a 28 e il resto a 33, il che si tradurrebbe in un colpo d'imposta di circa 45.500 (il risultato esatto sarebbe dipenderà dalla vostra situazione fiscale precisi) . Dal momento che il vostro stipendio supera tale anni 110.100 massimale per la ritenuta fiscale di sicurezza sociale, ci non sarà alcuna ritenuta extra per tale imposta, ma si avrà circa 2.200 in più della ritenuta fiscale Medicare. Il colpo d'imposta federale combinato di esercitare sarebbe di circa 47.700 (45.500, oltre 2.200). Esercizio del prossimo anno. Se si attende fino al prossimo anno di esercizio, i risultati fiscali potrebbero essere significativamente peggiore. Per semplificare le cose, diciamo le azioni della società si trova a 45 per azione, e il vostro stipendio e reddito degli investimenti rimanere lo stesso. L'elemento affare 150.000 quando si esercita il prossimo anno NQSO sarà tassato come reddito aggiuntivo di compensazione del 2013. Sulla base di anni successivi proiettata staffe di imposta federale, circa il 55 del 150.000 sarebbe probabilmente essere tassati al 31 e il resto a 36, il che si tradurrebbe in un colpo d'imposta di circa 49.800. Dal momento che il vostro stipendio supererebbe prossimi anni soffitto sporgenti per la sicurezza sociale ritenuta fiscale, non ci sarebbe alcuna ritenuta fiscale extra per questo, ma si dovrebbe avere circa 2.200 in più della ritenuta fiscale Medicare. Infine, il reddito extra innescata esercitando il NQSO causerebbe tutto 30.000 del vostro reddito di investimento per ottenere sapeva dal nuovo 3.8 Medicare addizionale. Che dovrebbe aggiungere circa un altro 1.100 per la vostra fattura fiscale federale per un totale di circa 53.100 (49.800, oltre 2.200, più 1.100). La differenza . In questo esempio, il colpo d'imposta federale di esercitare il prossimo anno NQSO sarebbe di circa 5.400 superiore se si esercita quest'anno (53.100 contro 47.700). Ahi Se i numeri coinvolti sono più grandi, la differenza fiscale sarebbe probabilmente più grande troppo. La linea di fondo Durante l'attesa fino al prossimo anno per esercitare un in-the-money NQSO non sarà sempre come risultato un prezzo maggiore imposta, le probabilità non sarà a tuo favore meno che il Congresso cambia le regole 2013 fiscali e il presidente (chiunque egli sia al tempo) va di pari passo. Inoltre, se si mette fuori esercizio fino al prossimo anno e la società per azioni apprezza tra oggi e allora, le probabilità sono ancora maggiori che il youll pagare un prezzo fiscale più grande - perché youll hanno molto più reddito di compensazione per essere tassati a potenzialmente più elevati tassi 2013 . Tutto ciò che ha detto, la sua ancora possibile che Taxmageddon solito essere permesso di accadere: I tagli fiscali di Bush potrebbe essere esteso, e l'addizionale Medicare potrebbero essere abrogate. La vostra strategia fiscale-smart meglio non può diventare chiaro fino a dopo sappiamo che i risultati delle elezioni di novembre. Restate sintonizzati Copyright copy2017 MarketWatch, Inc. Tutti i diritti riservati. I dati intraday forniti da SIX Informazioni finanziarie e soggetti a termini di utilizzo. I dati storici e attuali di fine giornata forniti da SIX Financial Information. dati intraday in ritardo per i requisiti di scambio. SampPDow Jones Indici (SM) dal Dow Jones amp Company, Inc. Tutte le citazioni sono in tempo di scambio locale. in tempo reale i dati di vendita dell'ultimo forniti dal NASDAQ. Maggiori informazioni su NASDAQ scambiati i simboli e la loro situazione finanziaria corrente. dati intraday in ritardo di 15 minuti per NASDAQ, e 20 minuti per altri scambi. 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